（二）执行国家政策存在的问题。
1.2008年至2010年，中煤集团未严格执行电煤销售政策，将本应直接销售的428.53万吨电煤（价值14.89亿元），以委托结算方式由民营企业加价后销售。
审计指出上述问题后，中煤集团已停止与民营企业签订委托结算协议，取消了重点电煤销售代理环节。
2.截至2010底，所属金海洋公司等两家企业应缴未缴企业职工社会保险4889.02万元；截至2011年7月底，所属五建公司等3家企业欠缴职工住房公积金、住房维修基金、失业保险等1.26亿元。
审计指出上述问题后，相关企业已将欠缴的社会保险费等全部补缴，中煤建设将支付职工费用情况纳入企业年度经营考核指标。
（三）重大经济决策事项存在的问题。
1.2008年至2010年，所属母杜柴登等12个煤矿未经核准开工建设，截至2010年底已完成投资81.26亿元。
审计指出上述问题后，中煤集团正抓紧补办相关手续，目前有4个煤矿已获核准，其余正在办理相关手续。
2.截至2011年9月底，中煤集团尚未按照规定正式出台“三重一大”事项决策程序和实施办法并报国资委审查。
审计指出上述问题后，中煤集团研究起草了“三重一大”决策制度实施办法，已经国资委审查通过并正式实施。
（四）内部管理存在的问题。
1.2008年至2010年，中煤集团部分固定资产采购未按规定进行招投标，涉及金额25.02亿元；2009年至2011年5月，中煤集团未经招标向北京迪安伟业科贸有限责任公司等3家公司采购笔记本电脑376台，涉及金额345万元。
审计指出上述问题后，中煤集团修订物资招标管理办法，加强了招标业务监管和考核，并给予直接责任人党内警告处分。
2.所属金海洋公司存在大额现金支付工程款、超工资总额发放职工薪酬、未经集团批准购买车辆等内控制度执行不到位的问题。
审计指出上述问题后，中煤集团责成金海洋公司理顺大额资金支付流程，对超发的工资在2011年工资总额中进行冲减，并补充履行了购车审批程序。
3.2010年，所属井东煤矿等12个煤矿在未取得煤炭生产许可证等相关证照的情况下就进行生产；所属纳林河二号井煤矿等18个煤矿在证照不全的情况下开工建设。
审计指出上述问题后，中煤集团与相关部门沟通协调，已经完成了6个煤矿的煤炭生产许可证的办理工作，其余煤矿正在积极办理；关于无证开工的问题，目前5个煤矿已取得相关证照，其余煤矿证照的申报手续正在积极办理。
4.2010年，所属安家岭1号井工矿等10个煤矿超规定生产能力生产，当年超核准规模生产2763.70万吨；所属担水沟煤矿等5个煤矿设计能力超过国家批复或规划能力。
审计指出上述问题后，中煤集团进行产能核定，严格控制生产规模；对超过国家批复或规划能力设计的煤矿，中煤集团正在调查处理。
5.2009年至2010年，所属五建公司等两家企业对外承接承揽的200个煤矿建设项目中，有125个存在项目经理或安全监督人员不具有相关资质等问题；有6个项目证照不全，生产也存在较高风险。截至2010年8月底，所属企业已从上述6个高风险项目中全部退出，形成损失2019.87万元、潜在损失1374.22万元。
审计指出上述问题后，中煤建设对所有矿建项目进行了整顿，按规定配备了具有资质的安全监督人员，对不具有资质的项目经理进行更换或培训取证，并积极推进矿建业务转型，加强风险防范。
