近年来，华荣威鑫煤业把全面预算管理作为企业“一把手工程”，健全完善全员参与、全域覆盖、全程控制的管理体系，促进了由“干了再算”到“算了再干”的转变，连续三年完成各项工作任务目标，实现扭亏为盈，企业步入稳健经营的发展轨道。
理念引导，成本意识入人心
精心培育经营成本理念
近年来，威鑫煤业以“小矿井也有大作为”的办矿理念，总结提炼了“安全为基，效益为本，协同发展”的经营理念，将“全员当家、人人守财”的经营管理理念融入安全生产经营全过程，牢固树立“安全是职工的生命线、成本是企业的生死线”的成本理念，将“无预算不开支、超预算被问责”的思想不断深入人心，为预算管理营造了浓厚的文化氛围。
多措并举强化成本意识
该公司结合矿井实际，将全面预算管理及成本管控与形势任务教育紧密融合，广泛开展全面预算管理教育和引导，并采取“走出去、请进来”的方式，加强全面预算管理跨区域、跨行业学习，进一步提升成本意识，凝聚并形成“企业是我家，发展靠大家”的思想共识。
制度先行，预算收支细分解
制度建设上加大力度
深入推进“依法治企、以制管企”，按照“一项成本指标、一个管理办法”的原则，健全和完善了《全面预算管理考核办法》等37个成本管理制度，为全面预算管理提供了制度保障。
细化指标上加码执行
坚持“先算后干”的工作原则，以年度预算指标为基础，出台专项考核办法，明确最低控制目标，同时，在华荣公司下达的预算指标基础上，将总成本2%～2.5%的节支指标下达到各单位，不断拓展降本降耗空间。
考核奖惩上加压驱动
严格按照“精测算、细分解、全覆盖、刚执行”的原则，将成本指标逐一分解落实到责任部门、责任单位和责任人，以“效果好不好，指标说了算”为标准，对照分解指标进行预算执行情况考核，进一步增强广大干部职工责任感、使命感和压力感。
全程管控，流程再造刚执行
构建“四级”预算管理体系
建立起矿井、部门、队级、班组四级预算管理体系，形成“人人参与、层层覆盖、上下联动”的组织管理体系，促进决策、计划、执行、预警、监督、考核、评价等预算流程再造与高效运行。
推行“四位一体”管理模式
以预算目标为核心，建立预算编制、执行控制、分析评价、考核激励“四位一体”的预算管理模式。预算编制定指标。采取横向到边、纵向到底的方式，将安全、生产、材料、电力、工资薪酬等八大项指标，细化分解到月度、到部门、到基层，由基层分解到班组。执行控制求实效。把预算管理贯穿于安全生产全过程，实行班考核、日检查、旬汇算、月分析。坚持每月召开经营分析会，对各项预算指标兑现情况进行全面分析评价。2022年，吨煤完全成本较同期下降11.5%；2023年，柴油消耗降幅达73.63%，洗煤车间水处理剂消耗费降幅达51.37%。考核激励增动力。建立预算管理共性与个性责任考核机制，2023年对6个部门11项指标考核13.3万元，对4个单位9项指标考核8.6万元，对指标完成较好的单位和部门增发奖励14.6万元。
打好“四套”组合拳降成本
优化管理，精简机构设置。深化“三项制度”改革，业务部门由13个精简为10个，基层队由13个精简为9个，同时实行“一岗多能”“岗位承包”等灵活用工方式。深挖潜力，减少材料消耗。建立“预算、计划、审批、领用、消耗、考核”材料闭环管控流程，2023年材料累计考核58.52万元。通过实施“三级分类四级管理”物资回收复用管控机制，2023年回收复用142.42万元，修旧利废132.45万元。调整结构，降低电力支出。实施错峰填谷，控制电力消耗。井下地面生产避开高峰段、高电价时段，合理安排生产检修时间，定期分析电力合理消耗，严格控制非正常用电。2023年用电考核10.5万元。严格约束，压减专项费用。大力压缩生产性和非生产性“六费”支出，定期对维修费、运输费、装卸费等开展费用专项审计，堵塞经营管理漏洞，成本费用较同期明显下降。
协调联动，精细管理无盲区
发挥经营最小单元实效
制定综管员“12232”工作法，充分发挥综管员经营管理“内当家”、决策过程“参谋者”、现场管控“监督者”、廉洁风险“守护者”作用，发挥好经营最小单元实效。
建立预算管理互动机制
将经营管理者包保到各队，负责收集、指导、协调、解决基层预算管理过程上存在的问题和困难，安排布置基层预算管理工作，实现经营管理者与基层单位责任共担、绩效互促。
实施预算管理分级预警
根据预算指标考核超出考核期目标值大小，将全面预算指标预警方式分为黄色、橙色、红色三种级别，对责任单位实行预警。2023年，对指标兑现存在较大偏差的部门和队发出黄色预警13次，橙色预警7次，红色预警2次。
威鑫煤业将树牢“一盘棋”思想，坚持“一把手”工程，进一步压紧压实预算管理责任，提升预算管控能力水平，助力企业高质量发展。
